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北京瑞华嘉诚国际投资管理有限公司:财务监管

来源:未知 作者:资讯小编 人气: 发布时间:2018-04-03
摘要:从基本定义来看,财务监管是我国经济监督体系的重要组成部分,依照法律和国家财政政策、规章制度,对单位的财务会计工作实行监督,并利用正确的会计信息对经济活动进行全面地、综合地协调、控制、监督,以选到提高经济效益的目的。 在现在财务监管工作中,财
       从基本定义来看,财务监管是我国经济监督体系的重要组成部分,依照法律和国家财政政策、规章制度,对单位的财务会计工作实行监督,并利用正确的会计信息对经济活动进行全面地、综合地协调、控制、监督,以选到提高经济效益的目的。

      在现在财务监管工作中,财务管理是任何一个单位管理工作的核心,可谓重中之重,而财务管理的关键在抓好财务管理这一环节。因此,财务管理与财务监督二者密不可分,或者说是一个问题的两个角度、两个方面,加强财务管理,实施财务监督,对于保障资产正常运动,对于单位管理工作的改进和提高以及防范具有重要的意义作用,为了规范会计行为,提高会计信息质量,加强会计监督已成为建立现代企业制度中一项重要内容。

      就企业内部而言,财务管理活动涉及到企业、供应、生产、销售等各个环节,企业内部各个部门与资金不发生联系的现象是不存在的,每个部门都在如何合理使用资金,提高资金使用率上接受财务的指导、监督和约束,同时,财务管理部门本身为企业生产管理、营销管理、质量管理、人力资源管理等活动提供及时、准确、完整、连续的基础资料。

      现代企业制度下,企业管理是一个由生产管理、营销管理、质量管理、技术管理、设备管理、人事管理、财务管理、物资管理等诸多子系统构成的复杂系统。财务管理渗透在全部经营活动中,涉及供应、生产、销售的每个环节和人、财、物的各个要素。所以抓企业的生产经营和内部管理就要坚持以财务管理为突破口,通过价值管理来协调、促进、控制企业的生产经营活动。

     市场经济体制下,企业成为面向市场的独立法人实体和市场竞争主体。企业要生存发展,必须扩大收入。收入增加意味着人、财、物相应增加,都将以资金流动的形式在企业财务上得到全面的反 映和体现,并对财务指标的完成发生重大影响。因此,财务管理是一切管理的基础、管理的中心,抓好财务管理就是抓住了企业管理的牛鼻子,管理也就落到了实处。

      就目前而言,我国投资管理人还存在许多的不足,主要有以下几点:

      (一)专业人才不足:投资是专业性要求非常高的行业,投资管理人员的专业程度和企业投资收益几乎是成正比,由于我国投资市场仍不成熟,故投资管理领域非常专业的人士非常缺乏。

      (二)重头轻尾:目前投资管理人通常是把重心放在了资金募集和项目投资上,在项目投资完成后,投资后管理工作也主要为风险监管,而对企业的增值服务和资源整合等方面不足,也即投资后管理的内容和力度相对薄弱。

      (三)行业的专注度不高:在投资方向和行业选择上,我国管理人专注度程度不高,而在私募基金发展成熟的国家,投资管理人往往倾向于专注于一个或者几个特定的行业,对行业内企业进行深度挖掘,这样有助于其对企业价值的判断以及提供更加专业的投后管理等增值服务。

      投资后管理不仅指包括管理人对被投企业的运营通过各种手段进行必要的风险监控,还包括通过管理人自身的优势,为被投企业提供战略规划支持、专业人才及高管的引荐、后续融资支持、完善被投企业治理结构、资本市场发展规划及实施等方面的增值服务,将投资收益最大化。

     在投资的实际操作中,特别是在项目投资、投资后管理和基金退出这三个阶段,整个过程都充满着各种各样的投资风险,如何规避投资活动中的诸多风险,做好投后管理工作,实现基金的顺利退出获利,对投资运营成功至关重要。 

      投资后管理是指投资者与被投资企业签署正式投资协议后,投资管理人积极参与被投资企业的重大经营决策,为被投资企业实施风险监控,并提供各项增值服务等一系列活动。

      在完成项目尽调并实施投资后直到项目退出之前都属于投资后管理期间。良好的投资后管理将会从主动层面减少或消除潜在的投资风险,实现投资的保值增值,因此,投资后管理对于投资工作具有十分重要的意义。

      (一)财务管理的参谋作用。它要把好企业投资决策关,决策是企业管理中一项最为重要的工作,决策是有成本的,这一点容易被人忽视。财务管理的一项极为重要的职能就是为企业当好参谋。财务管理要为企业把好以下"四关":(1)财务管理要为企业把好经济行为关;(2)财务管理要为企业把好调查研究关;(3)财务管理要为企业把好投资管理程序关;(4)财务管理要为企业把好成本控制、风险与收益关。

      (二)财务管理要确保资金的使用与安全。不少企业在资金管理中存在三个问题:一是资金入不敷出,存在资金缺口;二是资金被挪用、被挤占;三是叫人头疼的"三角债"。如何解决好这三个问题,是企业财务管理中的当务之急。我们的体会是:首先要开源节流,增收节支;其次要通过短期筹款和投资来调剂资金的余缺;第三必须对资金实施跟踪管理,做到专款专用,防止资金被挪用和形成新的"三角债"。加强资金跟踪管理,制定资金使用"三个到位"原则:一是满足生产所需,原辅材料费按要求分配到位,不得挪用挤占;二是员工的工资,按工时定额兑现并做到及时发放;三是国家的税收,按税法预留到位使用。

      (三)科学合理筹集使用资金。财务管理要确保企业资金保值增值。企业的财务人员从根本上说来,是对企业资金负责,而不是对某个具体的人负责,而从法治上说,又必须保护财务人员的职责与个人权益,也只有这样,才能充分发挥财务监督作用。

      (四)财务管理要掌握好合理的利润分配,调动各层次人员积极性。利润分配是企业根据国家有关规定和投资者的决议对企业净利润所进行的分配。利润分配在企业管理中起到杠杆作用,他对正确处理企业与各方面的经济关系,调动各方面的积极性,有极其重要的意义。

      (五)强化成本控制管理。推进责任成本管理,将费用成本开支层层分解到最小工作单位和个人,实行全方位成本管理,从管理中取得效益。

      投资已经发展成为我国经济活动中非常重要的组成部分。由于我国投资行业较欧美发达国家起步晚,行业还存在不少问题,尤其体现在投资机构往往存在投后管理意识相对薄弱的问题。在现实中,投资核心竞争力重点表现在优质项目获取能力、项目提升能力等。随着投资市场竞争的白热化,项目获取时越来越比拼品牌、资金实力、成功案例、资源,其核心在于带给项目公司的增值服务能力。不少业内有识之士提出未来投资竞争的重点将在于投后管理业务。在项目获取端,基于价值提升理念的投后管理及服务,更容易打造创投企业的管理特色,进而增强投资环节的项目获得能力;在项目退出端,不断提升企价值的投后管理业务,使得企业上市成为水到渠成顺理成章之事,并且通过对上市中介机构的遴选和协调,选择最匹配的机构、最合适的退出方式及最恰当的退出时机,会形成为资本赢利性和安全性进行双重保驾护航的效果。
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